De gemeente mag geen winst maken: de geraamde opbrengsten mogen niet boven de geraamde kosten uitkomen. Daarom is de gemeente verplicht om inzicht te geven in hoe kostendekkend de opbrengsten uit retributies en heffingen zijn.
Ook voor het jaar 2022 is onderzocht hoe kostendekkend de gemeentelijke tarieven zijn. In de tarieventabel die hoort bij de Legesverordening, worden drie titels onderscheiden:
- Titel 1 - Algemene dienstverlening / leges
- Titel 2 - Leefomgeving / omgevingsvergunning
- Titel 3 - Evenementen (o.a. horeca)
Om de kostendekking te beoordelen, is ook berekend welke kostendekking er is voor:
- de rioolheffing;
- de afvalstoffenheffing; en
- de begraafplaatsen (lijkbezorgingsrechten).
De kostendekking is als volgt:
(x € 1.000) | Riool- heffing | Afvalstoffen- heffing | Begraafplaatsen | Burgerzaken | Leef- omgeving | Evenementen |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld | 1.378 | 2.611 | 75 | 175 | 440 | 3 |
Inkomsten taakveld (niet zijnde de heffing) | -768 | |||||
Directe kosten taakveld | 610 | 2.611 | 75 | 175 | 440 | 3 |
Overhead | 300 | 171 | 63 | 101 | 403 | 3 |
BTW | 293 | 657 | ||||
Indirecte kosten taakveld | 593 | 828 | 63 | 101 | 403 | 3 |
Totale kosten taakveld | 1.203 | 3.439 | 138 | 276 | 843 | 6 |
Opbrengst heffingen | 1.100 | 3.404 | 60 | 207 | 657 | 1 |
Dekkingspercentage (2022) | 91,4% | 99,0% | 43,5% | 75,0% | 77,9% | 8,5% |
Dekkingspercentage (2021) | 89,2% | 92,5% | 43,5% | 77,0% | 73,4% | 8,5% |